在检查涉嫌企业过程中，检查人员发现了涉税诈骗和团伙违法行为的迹象。 随着调查深入宁波调查取证事务所 宁波：四部门联手切断骗税链条，涉案企业越来越多，涉案区域已扩大至全国13个省市。 案情紧急！ 税警、海关、银行四部门联合成立专案组，多部门打击骗税违法犯罪攻坚战打响……
撰稿：李伟奇、刘雨婷
近日，宁波市税务局会同公安、海关、银行等部门，成功破获一起凭单、配发票骗取出口退税案件，破获一起涉及凭单、配单等违法行为骗取出口退税的案件。配发票、买外汇，犯罪区域横跨13个省份。 税务犯罪团伙。
经查，以金某某为首的犯罪团伙控制宁波当地多家纺织企业虚开增值税专用发票，并以外贸公司名义虚报出口货物，骗取国家出口退税。 该案涉及虚开、收受增值税专用发票的案件。 6921册，总价税9.45亿元。 目前，税务机关已追回该团伙骗取的出口退税6458万元。 该犯罪团伙的4名犯罪嫌疑人已全部被司法机关抓获并提起公诉。
买卖合同中的神秘备注
2017年6月，宁波市税务局在对R针织服装厂税务检查时发现，该厂销量与自身产能不匹配，且销量增长异常：2015年，该厂销量仅为350辆。 1万元左右，但2016年销售额猛增至3500万元。
同时，在现场检查中，检查人员在财务部门发现了一份空白的企业购销合同宁波证据调查公司，上面有一张小纸条，上面写着“黄金”、“手续费”和几串数字。 经验丰富的稽查人员认为，该公司经营异常的背后可能隐藏着更大的秘密，于是立即对R制衣厂银行账户内的资金流向调查，发现该公司账户内的资金同时进出。 不间断、流量大、账户余额低等虚开增值税专用发票的违法特征。
宁波市税务局稽查部门迅速联系公安机关，针对该厂的资金情况、进出情况、空白购销合同等情况，制定了详细的约谈询问方案。
税警和税警双方联合对R服装厂法定代表人胡某进行讯问。 宣讲税法、厘清利益后，胡某承认该公司存在虚报税款等违法行为，并声称纸条上写的“金”是厂里实际的钱数。 控制人为金某某，控制企业财务支付U盾，所有进项发票均由其提供。 工厂根据其提供的虚假合同，向下游出口企业开具产出发票，骗取出口退税。 由此，该案的主要嫌疑人金某某浮出水面。
出口业务假交易东拼西凑
从掌握的线索来看，该案涉及骗取出口退税的违法行为，存在团伙作案迹象。 通过分配发票进行的非法税务诈骗往往与付款活动“匹配”。 此类骗税案件涉及环节多、作案手法隐蔽，违法人员具有“产业化”运作模式。 税务机关稽查部门在调查过程中常常面临取证难、定性难等困难。
结合现有线索，专案组决定以金某某为破案突破口，力争迅速将其抓获归案，进而查清整个犯罪团伙的违法脉络。 在税警和民警双方的密切配合下，经过部署布控，顺利完成对金某某的控制。
金某某到案后，税务民警连夜联合对其进行审讯。 经过8个小时的不懈努力，金某某的心理防线终于崩溃了，他如实交代了从买单到骗税的整个过程以及犯罪团伙的结构：一、是付钱出口，付手续费收费从郭某地购买别人的不退税出口货物信息，并将货物信息“匹配”到外贸公司报关。 随后，他通过其控制的多家服装企业向外贸公司虚开增值税专用发票。 同时，他联系王某某、薛某某向山东B纺织有限公司等上游棉纱厂开具进项发票，虚报进项税额。 此外，金某还向义乌何某、鲁某夫妇购买外汇，进行虚假结汇业务。 他们通过这套“业务流程”，捏造采购和销售，骗取出口退税。 至此，该非法团伙的活动情况已基本明朗。
多机构协同调查
案情重大，刻不容缓。 宁波市税务局稽查部门迅速联合宁波市公安局经侦大队、宁波市海关缉私局、宁波中央反洗钱大队组成“6·21”专案组中国人民银行分行。 各部门分工协作。 共同开展案件调查、核实、取证。